Der Aufsichtsrat hat die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben und Pflichten im Geschäftsjahr 2022 in vollem Umfang erfüllt, sich laufend über die Geschäftstätigkeit, die Liquiditäts-, Ertrags- und Risikolage der Bank unterrichtet und sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsleitung überzeugt.
In fünf gemeinsamen Sitzungen mit dem Vorstand wurden wichtige geschäftspolitische Angelegenheiten und Vorgänge sowie strategische Fragen beraten. Schwerpunkte waren die wirtschaftlichen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine und die deutlich angestiegene Inflation in Deutschland und Europa. Über die von der EZB eingeleitete Zinswende, den im Jahresverlauf dynamischen Zinsanstieg und die Auswirkungen dieser Maßnahmen für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bank hat sich der Aufsichtsrat mit dem Vorstand eng beraten und abgestimmt.
Vor dem Hintergrund der weiter steigenden Eigenmittelanforderungen hat der Aufsichtsrat die vom Vorstand im Berichtsjahr angestoßene Erhöhung des Geschäftsguthabens begrüßt.
Um die vielfältigen Aufgaben des Aufsichtsrates mit der erforderlichen fachlichen Tiefe und mit ausreichender Zeit bewältigen zu können, unterstützen ein Arbeitsausschuss und ein Risiko- und Prüfungsausschuss den Aufsichtsrat. Dem Arbeitsausschuss obliegen u. a. die Personalangelegenheiten des Vorstandes und die Bewilligung von Darlehen. Dem Risiko- und Prüfungsausschuss obliegt u. a. die Überwachung des Risikomanagements und der Abschlussprüfung, insbesondere hinsichtlich der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers und der vom Abschlussprüfer erbrachten Dienstleistungen. Die Mitglieder der Ausschüsse werden jährlich in der konstituierenden Sitzung des Aufsichtsrates aus der Mitte des Aufsichtsrates neu gewählt. Mitglieder des Arbeitsausschusses sind nach der letzten Wahl die Vorsitzende des Aufsichtsrates, Marlehn Thieme, die beiden Stellvertreter Dr. Volker G. Heinke und Dr. Johann Weusmann sowie Joachim Gengenbach. Mitglieder des Risiko- und Prüfungsausschusses sind die Vorsitzende des Aufsichtsrates und die vier gewählten Mitglieder Dr. Wolfram Gerdes (Vorsitzender des Risiko- und Prüfungsausschusses), Dr. Arne Kupke, Dietmar Motzer und Carsten Simmer. Der Arbeitsausschuss behandelte in vier Sitzungen, davon pandemiebedingt zwei Sitzungen per Videokonferenz, und der Risiko- und Prüfungsausschuss in fünf Sitzungen in Präsenz bzw. in einer Videokonferenz die ihnen vom Aufsichtsrat zugewiesenen Angelegenheiten.
Über die Arbeit der Ausschüsse berichteten die Vorsitzenden der Ausschüsse im Plenum des gesamten Aufsichtsrates. Der Aufsichtsrat und der Beirat trafen sich im Dezember 2022 in einer gemeinsamen Sitzung mit dem Vorstand der Bank, um sich über die laufende Geschäftsentwicklung und wichtige Neuerungen zu informieren und zu beraten.
Im Aufsichtsrat haben sich im Berichtsjahr folgende Veränderungen ergeben: Turnusmäßig endete die Amtszeit von Frau Marlehn Thieme, welche vom Aufsichtsrat zur Wiederwahl vorgeschlagen und von der Generalversammlung erneut in den Aufsichtsrat gewählt wurde. In der anschließenden konstituierenden Sitzung des Aufsichtsrates wurde Frau Thieme als Aufsichtsratsvorsitzende bestätigt. Neu in den Aufsichtsrat gewählt wurde Herr Siegfried Mehring. Herr Mehring hat sein Amt als neu gewähltes Mitglied im Aufsichtsrat zum 1. November 2022 angetreten. Austritte aus dem Aufsichtsrat gab es im Berichtsjahr 2022 nicht. Nach dem Ausscheiden aus dem Hauptamt hat Herr Dietmar Motzer sein Mandat zum 31. März 2023 niedergelegt.
Der Aufsichtsrat verfügt aufgrund seiner Kenntnisse und Erfahrungen in seiner Gesamtheit über ausreichende Branchen- und Sachkenntnisse sowie über den Sachverstand auf den Gebieten der Rechnungslegung und Abschlussprüfung. Im Rahmen einer Selbstbewertung gemäß § 25d Abs. 11 S. 2 Nr. 3 und 4 KWG hat der Aufsichtsrat im Berichtsjahr diese Anforderungen überprüft. Der Aufsichtsrat ist zudem frei von Interessenkonflikten. Die gesetzlichen Anforderungen gemäß § 36 Abs. 4 GenG werden erfüllt.
Mit den Vorstandsmitgliedern der Bank werden grundsätzlich Fünf-Jahres-Verträge geschlossen. Im Berichtsjahr gab es keine Veränderungen.
Um die Transparenz für die Mitglieder und Kunden der Bank zu erhöhen, haben Aufsichtsrat und Vorstand im März 2015 erstmals den Corporate Governance Kodex für Genossenschaften des Deutschen Genossenschafts- und Raiffeisenverbandes e. V. (DGRV) anerkannt. Wir verstehen Corporate Governance als eine auf verantwortungsbewusste und langfristige Wertschöpfung ausgerichtete Führung und Kontrolle von Unternehmen. Für das Geschäftsjahr 2022 haben der Vorstand und der Aufsichtsrat eine Entsprechenserklärung abgegeben, die auf der Homepage der Bank einsehbar ist.
Der Corporate Governance Kodex für Genossenschaften sieht zum Beispiel vor, dass der Bericht des Aufsichtsrates darüber informiert, wenn ein Aufsichtsratsmitglied nur an der Hälfte der Sitzungen oder weniger teilgenommen hat. Das war im Jahr 2022 bei keinem Aufsichtsratsmitglied der Fall.
Der Genossenschaftsverband – Verband der Regionen e. V. führte die gesetzlichen Prüfungen für das Geschäftsjahr 2022 gemäß § 53 ff. GenG i. V. m. der Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes durch. Der Genossenschaftsverband – Verband der Regionen e. V. hat die Unabhängigkeit der an der Abschlussprüfung beteiligten Mitarbeitenden bestätigt. Ein Prüfungsschwerpunkt wurde durch die Aufsichtsratsvorsitzende nicht gesetzt.
Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass der Jahresabschluss zutreffend aus der Buchführung und den Inventaren der Bank entwickelt wurde. Er prüfte den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag des Vorstandes für die Ergebnisverwendung. Er befand ihn für richtig und erklärte sein Einverständnis mit dem Vorschlag für die Ergebnisverwendung, der den Vorschriften der Satzung entspricht. Der Aufsichtsrat hat die Feststellungen der Sonderprüfungen gem. § 44 KWG bei dem IT-Dienstleister der Bank, der Atruvia AG, der Union Investment und der dwpbank AG zur Kenntnis genommen und sich über den Stand der Mängelabarbeitung regelmäßig informieren lassen.
Der Genossenschaftsverband – Verband der Regionen e. V. berichtete dem Vorstand und dem Aufsichtsrat in der gemeinsamen Sitzung am 26. Mai 2023 über das Ergebnis der Prüfung, bestätigte die Unabhängigkeit der an der Abschlussprüfung beteiligten Mitarbeitenden und erteilte den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
Der Aufsichtsrat hat sich im Rahmen dieser gemeinsamen Prüfungsschlusssitzung mit den Prüfungsfeststellungen bezüglich der Überwachung des Rechnungslegungsprozesses sowie der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und des Risikomanagements intensiv befasst. Außerdem hat er sich über Besonderheiten und ggf. aufgetretene Unstimmigkeiten im Rahmen der Jahresabschlussprüfung informiert; solche traten nicht auf. Der Aufsichtsrat hat anschließend gemeinsam mit dem Vorstand über das Ergebnis der Prüfung beraten und wird darüber in der Generalversammlung informieren. Der Aufsichtsrat wird der Generalversammlung empfehlen, den vorgelegten Jahresabschluss festzustellen und die vorgeschlagene Ergebnisverwendung zu beschließen.
Der Aufsichtsrat dankt den Mitgliedern des Vorstandes und allen Mitarbeitenden der Bank für Kirche und Diakonie für die im Geschäftsjahr 2022 geleistete erfolgreiche Arbeit.
Dortmund, 26. Mai 2023
Der Aufsichtsrat
Marlehn Thieme