Auf den folgenden Seiten stellen wir Ihnen die wichtigsten Fakten zum Geschäftsjahr 2023 im Kurzüberblick vor und erläutern die wesentlichen Entwicklungen der Ertragslage.
Im Anschluss an unsere Generalversammlung am 12. Juni 2024 werden der vollständige Jahresabschluss sowie der Lagebericht zusätzlich im Unternehmensregister veröffentlicht.
| Entwicklung der Gesamtwirtschaft im Überblick |
2023 |
2022 |
|---|---|---|
| Gesamtwirtschaft | ||
| Bruttoinlandsprodukt | - 0,3 % | 1,8 % |
| Arbeitslosenquote | 5,7 % | 5,3 % |
| Inflationsrate | 5,9 % | 6,9 % |
| Finanzmarkt | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Euro | 1,10 USD | 1,07 USD |
| Rendite 10-jähriger Bundesanleihen | 2,03 % | 2,56 % |
| Umlaufrendite | 2,03 % | 2,50 % |
| DAX | 16.751 Punkte | 13.923 Punkte |
| DOW Jones | 37.689 Punkte | 33.147 Punkte |
| DOW Jones Sustainability | 2.208 Punkte | 1.847 Punkte |
| STOXX Global ESG Leaders 50 | 144 Punkte | 139 Punkte |
Zu den Rahmenbedingungen des Geschäftsjahres 2023 zählen die Spätfolgen des russischen Angriffskriegs in der Ukraine, der Nahost-Konflikt und die hohe Inflation sowie deren Folgen für den Geld- und Kapitalmarkt. Die Geschäftsentwicklung war geprägt von einer Ausweitung der Kundenforderungen, einem deutlichen Rückgang der Kundengelder sowie der Optimierung der Refinanzierungsstruktur mittels Aufnahme von Bankenrefinanzierungen vor dem Hintergrund der Einhaltung der Net Stable Funding Ratio (NSFR). Die operative Geschäftsentwicklung unserer Bank beurteilen wir – vor dem Hintergrund der anhaltenden Volatilität an den Finanzmärkten sowie der massiven Leitzinserhöhungen der Europäischen Zentralbank (EZB) im Jahresverlauf – in Verbindung mit unserer Planung für das Geschäftsjahr 2023 insgesamt als erfolgreich.
Ursächlich für die rückläufige Bilanzsumme (- 6,1 %) ist im Wesentlichen der Rückgang der bilanziellen Kundengelder.
Bis zum Bilanzstichtag verringerten sich die bilanziellen Kundengelder um 14,3 %; unsere überwiegend institutionellen Kunden aus Kirche und Diakonie benötigten Liquidität u.a. für den Unterhalt ihrer Einrichtungen sowie für die Zahlung einer Inflationsausgleichsprämie und nutzten die Marktlage für Umschichtungen in Wertpapiere.
Die Kreditausleihungen haben um 6,2 % zugelegt. Die KD-Bank erfüllt ihren Kernauftrag, Diakonie und Sozialwirtschaft mit Finanzierungsmitteln zu versorgen. 353,8 Mio. Euro Kredite haben wir neu zugesagt. Diese flossen größtenteils in die Bereiche bezahlbarer Wohnraum, Lebensqualität im Alter und Gesundheit.
Die Nettobestandsveränderung im Kundenwertpapiergeschäft (Investmentfonds, Spezialfonds, Vermögensverwaltungen sowie Direktanlagen in Wertpapieren) betrug 347,5 Mio. Euro. Aufgrund der insgesamt positiven Kursentwicklung an den Kapitalmärkten liegt das Kundenwertpapiervolumen mit 5.010,1 Mio. Euro 18,2 % über dem Vorjahreswert.
Mit der Entwicklung unserer Ertragslage im Berichtszeitraum, insbesondere mit dem ordentlichen Ergebnis, sind wir vor dem Hintergrund des schwierigen Marktumfelds und bemessen an unserem finanziellen Leistungsindikator, dem Betriebsergebnis vor Bewertung bezogen auf die durchschnittliche Bilanzsumme (dBS), zufrieden. Der Rückgang des Betriebsergebnisses um 4,8 Mio. Euro resultiert im Wesentlichen aus einem niedrigeren Zinsüberschuss und aus gestiegenen Personalaufwendungen, die nicht gänzlich durch höhere laufende Erträge aus anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren und einem verbesserten Provisionsüberschuss kompensiert werden konnten. Unsere Erwartungen im Rahmen der Planungsrechnung der Vorperiode wurden dennoch um rund 1,2 Mio. Euro übertroffen. In Verbindung mit einer im Vergleich zu unserer Planung um mehr als 2,6 % geringeren durchschnittlichen Bilanzsumme (dBS) hat sich die erwartete Relation von 0,51 % auf 0,54 % der dBS verbessert. Insbesondere übertrafen die laufenden Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren unsere Erwartungen.
Cost-Income-Ratio
Die Aufwands-Ertrags-Relation (Cost-Income-Ratio), die wir als finanziellen Leistungsindikator als Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und Provisionsergebnis sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen, bereinigt um periodenfremde und betriebswirtschaftlich außerordentliche Sonderfaktoren, ermitteln, ist im Vergleich zum Vorjahr von 49,4 % auf 53,8 % gestiegen. Die Cost-Income-Ratio hat sich damit auf Planniveau bewegt.
| Erfolgskomponenten |
2023 in TEUR |
2022 in TEUR |
Veränderung in % |
|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss 1) | 31.449 | 45.945 | - 31,6 |
| Lfd. Erträge aus anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren und Beteiligungen sowie Geschäftsguthaben bei Genossenschaften | 31.677 | 21.559 | 46,9 |
| Provisionsüberschuss 2) | 17.564 | 16.231 | 8,2 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 939 | 1.898 | - 50,5 |
| Personalaufwand | 23.173 | 20.824 | 11,3 |
| Andere Verwaltungsaufwendungen | 19.687 | 19.602 | 0,4 |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen | 1.044 | 1.041 | 0,3 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | 88 | 937 | - 90,6 |
| Bewertungsergebnis 3) | - 5.278 | - 39.641 | |
| Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit | 32.358 | 3.589 | 801,7 |
| Steueraufwand 4) | - 1.924 | 25.850 | - 107,4 |
| Einstellungen (+) bzw. Auflösungen (-) des Fonds für allgemeine Bankrisiken | 22.430 | - 25.000 | 189,7 |
| Jahresüberschuss | 11.852 | 2.739 | 332,8 |
1) GuV‑Posten 1 abzüglich GuV‑Posten 2
2) GuV‑Posten 5 abzüglich GuV‑Posten 6
3) Saldo aus den GuV-Posten 13-16
4) Saldo aus den GuV-Posten 23 und 24
Unser Kernkapital beträgt zum Bilanzstichtag 562,3 Mio. Euro (Vorjahr 560,5 Mio. Euro); das entspricht 8,5 % der Bilanzsumme. Unsere Kernkapitalquote, als Verhältnis der Eigenmittelanforderungen aus der Umsetzung unserer geplanten Geschäftsaktivitäten im Kundenkreditgeschäft sowie Eigengeschäft und unserem Kernkapital, erhöhte sich zum Bilanzstichtag von 15,0 % auf 15,6 %.
Kernkapitalquote
| Eigenmittel |
2023 in TEUR |
2022 in TEUR |
Veränderung in % |
|---|---|---|---|
| Bilanzielle Eigenmittel 1) | 597.089 | 563.953 | 5,9 |
| Aufsichtliche Eigenmittel (Art. 72 CRR) | 589.070 | 589.084 | - 0,0 |
| Harte Kernkapitalquote 2) | 15,6 % | 15,0 % | |
| Kernkapitalquote 2) | 15,6 % | 15,0 % | |
| Gesamtkapitalquote 2) | 16,3 % | 15,7 % |
1) Hierzu zählen die Passivposten 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).
2) Vorjahreswerte abweichend
Dividendenvorschlag
| in EUR | |
|---|---|
| 4,00 % Dividende | 3.099.754,32 |
| Einstellung in die gesetzliche Rücklage | 4.376.200,77 |
| Einstellung in andere Ergebnisrücklagen | 4.376.000,00 |
| insgesamt | 11.851.955,09 |
Die Generalversammlung wird am 12. Juni 2024 im Kongresszentrum der Westfalenhallen in Dortmund stattfinden.
Wir sehen in Bezug auf unsere geplante Geschäftsentwicklung und auf die wirtschaftliche Lage insgesamt einer positiven Entwicklung unserer Bank im Jahr 2024 entgegen und rechnen im Hinblick auf die aufsichtsrechtlichen Anforderungen unverändert mit einer angemessenen Vermögens- und Finanzlage sowie Ertragslage bemessen an der prognostizierten Entwicklung unserer bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren.
Wir sind zuversichtlich, dass es uns gelingen wird, auch in diesen von Unsicherheit geprägten Zeiten für unsere Mitglieder und Kunden durch Umsetzung unserer Gesamtbankstrategie unter Einbeziehung einer gezielten Neukundenakquisition sowie unseres funktionsfähigen Risikomanagements unsere gesteckten Ziele im Jahr 2024 zu erreichen.
Den vollständigen Lagebericht finden Sie hier: www.KD-Bank.de/Bericht