Auf den folgenden Seiten stellen wir Ihnen die wichtigsten Fakten zum Geschäftsjahr 2024 im Kurzüberblick vor und erläutern die wesentlichen Entwicklungen der Ertragslage.
Den vollständigen Jahresabschluss mit Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang und den Lagebericht, geprüft gemäß § 53 GenG durch den Genoverband e. V., finden Sie unter:
www.kd-bank.de/bericht
Im Anschluss an unsere Generalversammlung am 11. Juni 2025 werden der vollständige Jahresabschluss sowie der Lagebericht zusätzlich im Unternehmensregister veröffentlicht.
| Entwicklung der Gesamtwirtschaft im Überblick |
2024 |
2023 |
|---|---|---|
| Gesamtwirtschaft | ||
| Bruttoinlandsprodukt | − 0,2 % | − 0,3 % |
| Arbeitslosenquote | 6,0 % | 5,3 % |
| Inflationsrate | 2,2 % | 5,9 % |
| Finanzmarkt | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Euro | 1,04 USD | 1,10 USD |
| Rendite 10-jähriger Bundesanleihen | 2,36 % | 2,03 % |
| Umlaufrendite | 2,31 % | 2,03 % |
| DAX | 19.909 Punkte | 16.751 Punkte |
| DOW Jones | 42.544 Punkte | 37.689 Punkte |
| DOW Jones Sustainability | 2.422 Punkte | 2.208 Punkte |
| STOXX Global ESG Leaders 50 | 159 Punkte | 144 Punkte |
Die Geschäftsentwicklung war geprägt von einem Rückgang der Bilanzsumme, insbesondere hervorgerufen durch die planmäßige Rückzahlung längerfristiger Refinanzierungsgeschäfte und durch die Entwicklung der Kundeneinlagen. Das Wachstum im Kundenkreditgeschäft konnte unsere Erwartungen nicht vollumfänglich erfüllen. Angesichts der weiterhin schwierigen externen Rahmenbedingungen beurteilen wir die Geschäftsentwicklung und die wirtschaftliche Lage unseres Hauses im Vergleich zum Vorjahr und in Verbindung mit unserer Prognose in der Vorperiode als gut. Auch die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Bank hat sich teilweise günstiger entwickelt als prognostiziert bzw. spiegelt mit Ausnahmen im Wesentlichen unsere Planung wider.
Ursächlich für die rückläufige Bilanzsumme (−2,8 %) ist im Wesentlichen der Rückgang der bilanziellen Kundengelder.
Im Jahresverlauf 2024 wurde der Liquiditätsbedarf bzw. die Liquiditätsvorhaltung von unseren institutionellen Kunden aus Kirche und Diakonie (u. a. für den Unterhalt ihrer Einrichtungen) neben einer verringerten Gesamtinvestition in befristete Einlagen mit vereinbarten Laufzeiten oder Kündigungsfristen sowie Spareinlagen durch den vermehrten Abschluss von täglich fälligen Einlagen begleitet. Insgesamt verringerten sich die bilanziellen Kundengelder bis zum Bilanzstichtag um 2,3 %.
Die Nettobestandsveränderung im Kundenwertpapiergeschäft (Investmentfonds, Spezialfonds, Vermögensverwaltungen sowie Direktanlagen in Wertpapieren) betrug 209,3 Mio. Euro. Bezogen auf die Kurswerte haben unsere Kunden im Jahr 2024 5.235,5 Mio. Euro im Wertpapiergeschäft angelegt. Das ist ein Plus von 4,5 % gegenüber dem Vorjahreswert.
Im Geschäftsjahr 2024 legten die Kundenforderungen um 5,5 % erneut zu. In einem zunehmend von Unsicherheit geprägten Finanzierungsumfeld, insbesondere bei unseren Kunden aus der Diakonie und Sozialwirtschaft, konnte die Bank für Kirche und Diakonie dennoch 343,4 Mio. Euro an neuen Krediten zusagen. Die Finanzierungsmittel flossen größtenteils in die Bereiche bezahlbarer Wohnraum, Lebensqualität im Alter und Immobilien mit nachhaltigen Kriterien.
Mit der Entwicklung unserer Ertragslage im Berichtszeitraum, insbesondere mit dem ordentlichen Ergebnis, sind wir bemessen an unserem finanziellen Leistungsindikator, dem Betriebsergebnis vor Bewertung bezogen auf die durchschnittliche Bilanzsumme (dBS), zufrieden. Im Berichtsjahr konnten wir ein Betriebsergebnis vor Bewertung von 34,0 Mio. Euro (Vorjahr 37,6 Mio. Euro) erzielen. Der Rückgang des Betriebsergebnisses um 3,6 Mio. Euro resultiert im Wesentlichen aus einem niedrigeren Zinsüberschuss und aus geringeren Erträgen aus anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren. Die gestiegenen Personalaufwendungen konnten in Gänze durch einen Rückgang bei den anderen Verwaltungsaufwendungen kompensiert werden. In Verbindung mit einer im Vergleich zum Vorjahr um 5,4 % geringeren durchschnittlichen Bilanzsumme (dBS) hat sich die Relation von 0,54 % auf 0,52 % der dBS verschlechtert.
Cost-Income-Ratio
Mit dem realisierten Betriebsergebnis vor Bewertung im Geschäftsjahr 2024 konnten wir nahezu unser erwartetes Ergebnis aus der Planungsrechnung der Vorperiode (-0,5 Mio. Euro) und eine leicht verbesserte Relation zur dBS (+0,01 Prozentpunkte) erreichen. Insbesondere übertrafen die laufenden Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren unsere Erwartungen.
Die Aufwands-Ertrags-Relation (Cost-Income-Ratio), die wir als finanziellen Leistungsindikator als Verhältnis der Verwaltungsaufwendungen zum Zins- und Provisionsergebnis sowie dem Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen, bereinigt um periodenfremde und betriebswirtschaftlich außerordentliche Sonderfaktoren, ermitteln, hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 53,8 % auf 56,4 % verschlechtert. Die Cost-Income-Ratio bewegt sich damit über Planniveau (Planwert knapp unter 55,0 %).
| Erfolgskomponenten |
2024 in TEUR |
2023 in TEUR |
Veränderung in % |
|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss 1) | 29.163 | 31.449 | − 7,3 |
| Lfd. Erträge aus anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren und Beteiligungen sowie Geschäftsguthaben bei Genossenschaften | 29.594 | 31.677 | − 6,6 |
| Provisionsüberschuss 2) | 17.943 | 17.564 | 2,2 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 1.412 | 939 | 50,3 |
| Personalaufwendungen | 25.333 | 23.173 | 9,3 |
| Andere Verwaltungsaufwendungen | 17.488 | 19.687 | − 11,2 |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen | 1.062 | 1.044 | 1,7 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | 163 | 88 | 85,6 |
| Bewertungsergebnis 3) | − 7.593 | − 5.278 | − 43,9 |
| Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit | 26.473 | 32.358 | − 18,2 |
| Steueraufwand 4) | 282 | − 1.924 | - |
| Einstellungen (+) bzw. Auflösungen (−) des Fonds für allgemeine Bankrisiken | 13.061 | 22.430 | − 41,8 |
| Jahresüberschuss | 13.130 | 11.852 | 10,8 |
1) GuV‑Posten 1 abzüglich GuV‑Posten 2
2) GuV‑Posten 5 abzüglich GuV‑Posten 6
3) Saldo aus den GuV-Posten 13-16
4) Saldo aus den GuV-Posten 23 und 24
Die Finanzlage und unsere Liquiditätsausstattung stehen im Wesentlichen im Einklang mit unserer Planung und entsprechen den aufsichtsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen. Unsere Vermögenslage zeichnet sich unverändert durch eine im Hinblick auf die aufsichtsrechtlichen Vorgaben angemessene Eigenkapitalausstattung aus. Die aufsichtlichen Anforderungen wurden – wie im Vorjahr prognostiziert – zum Bilanzstichtag 2024 mit Spielraum erfüllt. Unser Kernkapital beträgt zum Bilanzstichtag 2024 593,6 Mio. Euro (Vorjahr 562,3 Mio. Euro); das entspricht 9,2 % der Bilanzsumme. Unsere Kernkapitalquote, als Verhältnis der Eigenmittelanforderungen aus der Umsetzung unserer geplanten Geschäftsaktivitäten im Kundenkreditgeschäft sowie Eigengeschäft und unserem Kernkapital, erhöhte sich zum Bilanzstichtag von 15,6 % auf 16,2 %. Die Gesamtkapitalquote verbesserte sich ebenfalls von 16,3 % auf 16,9 %.
Kernkapitalquote
| Eigenmittel |
2024 in TEUR |
2023 in TEUR |
Veränderung in % |
|---|---|---|---|
| Bilanzielle Eigenmittel 1) | 620.182 | 597.089 | 3,9 |
| Aufsichtliche Eigenmittel (Art. 72 CRR) | 620.418 | 589.070 | 5,3 |
| Harte Kernkapitalquote | 16,2 % | 15,6 % | |
| Kernkapitalquote | 16,2 % | 15,6 % | |
| Gesamtkapitalquote | 16,9 % | 16,3 % |
1) Hierzu zählen die Passivposten 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).
Dividendenvorschlag
| in EUR | |
|---|---|
| 5,00 % Dividende | 3.922.733,25 |
| Einstellung in die gesetzliche Rücklage | 4.607.038,69 |
| Einstellung in andere Ergebnisrücklagen | 4.600.000,00 |
| insgesamt | 13.129.771,94 |
Die Generalversammlung wird am 11. Juni 2025 im Kongresszentrum der Westfalenhallen in Dortmund stattfinden.
Wir sehen im Rahmen unserer Prognosen in Bezug auf unsere geplante Geschäftsentwicklung und wirtschaftliche Lage einer positiven Entwicklung unserer Bank für Kirche und Diakonie im Jahr 2025 entgegen und rechnen im Hinblick auf die aufsichtsrechtlichen Anforderungen unverändert mit einer angemessenen Vermögens- und Finanzlage sowie Ertragslage bemessen an der prognostizierten Entwicklung unserer bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren.
Wir sind zuversichtlich, dass es uns gelingen wird, auch vor dem Hintergrund der nach wie vor von Unsicherheit geprägten Zeiten, für unsere Mitglieder sowie Kundinnen und Kunden durch Umsetzung unserer Gesamtbankstrategie unter Einbeziehung einer gezielten Neukundenakquisition sowie unser funktionsfähiges Risikomanagement unsere gesteckten Ziele im Jahr 2025 zu erreichen.
Den vollständigen Lagebericht finden Sie hier: www.kd-bank.de/bericht